Vođenje poslovnih knjiga i sastavljanje finansijskih izveštaja društva za upravljanje vrši se u skladu sa zakonom kojim se uređuje računovodstvo i revizija i propisom Narodne banke Srbije.
kontni okviri i sadržina računa u kontnim okvirima za društva za upravljanje i dobrovoljne penzijske fondove;
2)
sadržaj i forma obrazaca finansijskih izveštaja za društva za upravljanje;
3)
sadržaj finansijskih izveštaja za dobrovoljne penzijske fondove koji se prikazuju u okviru finansijskih izveštaja društva za upravljanje.
Društvo za upravljanje je dužno da, odvojeno od svojih, vodi poslovne knjige i sastavlja finansijske izveštaje za dobrovoljni penzijski fond kojim upravlja.
Društvo za upravljanje je dužno da u poslovnim knjigama i finansijskim izveštajima odvojeno prikazuje podatke za svaki fond kojim upravlja.
Društvo za upravljanje je dužno da obezbedi eksternu reviziju finansijskih izveštaja.
Društvo za upravljanje dužno je da Narodnoj banci Srbije dostavlja:
1)
godišnje finansijske izveštaje za društvo u okviru kojeg odvojeno prikazuje finansijski izveštaj dobrovoljnog penzijskog fonda kojim upravlja, sa izveštajem eksternog revizora do 31. marta tekuće godine za prethodnu godinu;
2)
obrisana odredba
3)
mesečne izveštaje za dobrovoljni penzijski fond i društvo za upravljanje, do desetog dana u mesecu za prethodni mesec, koji sadrže podatke o:
(1)
hartijama od vrednosti koje čine imovinu dobrovoljnog penzijskog fonda kojima se trgovalo, prema vrsti hartija od vrednosti i izdavaocima,
(2)
nepokretnostima koje čine imovinu fonda kojima se trgovalo, prema vrsti i mestu gde se one nalaze,
(3)
stanju na novčanim depozitima koji čine imovinu dobrovoljnog penzijskog fonda, prema finansijskim organizacijama kod kojih se depoziti nalaze,
(4)
datumima transakcija i cenama po kojima su transakcije hartijama od vrednosti izvršene,
(5)
brokerskim naknadama, naknadama kastodi banke i drugim troškovima u vezi sa transakcijama,
(6)
vrednosti imovine dobrovoljnog penzijskog fonda i broju upisanih investicionih jedinica i njihovoj pojedinačnoj vrednosti, sa stanjem na dan poslednjeg radnog dana u mesecu za koji se izveštaj dostavlja,
(7)
broju članova dobrovoljnog penzijskog fonda, sa stanjem na dan poslednjeg radnog dana u mesecu za koji se dostavlja izveštaj,
(8)
druge podatke na zahtev Narodne banke Srbije.
Društvo za upravljanje je dužno da trajno čuva dokumentaciju i podatke zabeležene na elektronskim medijima koji se odnose na članove dobrovoljnog penzijskog fonda.
Društvo za upravljanje dužno je da, na zahtev Narodne banke Srbije, dostavlja i druge izveštaje, informacije i podatke.