Društvo za upravljanje osniva se isključivo kao zatvoreno akcionarsko društvo.
Na društva za upravljanje primenjuju se odredbe zakona kojim se uređuju privredna društva, osim ako ovim zakonom nije drukčije određeno.
Društvo za upravljanje mogu osnovati domaća i strana fizička i pravna lica.
Fizička lica mogu imati samo nekvalifikovano učešće.
Više od 50% učešća u kapitalu, odnosno prava glasa u društvu za upravljanje mora imati pravno lice koje se bavi bankarskim poslovima, poslovima osiguranja ili delatnošću penzijskih fondova, kao i lice koje u navedenom licu ima više od 50% učešća u kapitalu, odnosno prava glasa.
Ukoliko nijedno lice pojedinačno nema više od 50% učešća u kapitalu, odnosno prava glasa u društvu za upravljanje, najveći akcionari koji zajedno imaju više od 50% učešća u kapitalu, odnosno prava glasa u društvu za upravljanje, moraju biti lica iz
Društvo za upravljanje obavlja delatnost organizovanja i upravljanja dobrovoljnim penzijskim fondovima na način kojim svoje interese ili interese svojih osnivača, odnosno povezanih lica ne stavlja ispred interesa članova ovih fondova, u skladu s dobrom poslovnom praksom i pažnjom dobrog privrednika, a u najboljem interesu članova tih fondova.
Delatnost društva za upravljanje može da obavlja i ogranak stranog društva za upravljanje koje je dobilo dozvolu nadležnog organa za obavljanje te delatnosti, a po isteku pet godina od dana pristupanja Republike Srbije Svetskoj trgovinskoj organizaciji.
Društvo za upravljanje može organizovati i upravljati sa više dobrovoljnih penzijskih fondova.
Društvo za upravljanje upravlja dobrovoljnim penzijskim fondom, donosi investicione odluke, vrši programirane isplate, obavlja administrativne i marketinške poslove i aktivnosti i druge poslove, u skladu sa ovim zakonom.
Društvo za upravljanje može poveriti obavljanje administrativnih i marketinških poslova i aktivnosti drugim licima, pri čemu se odgovornost društva za upravljanje ne isključuje.
Društvo za upravljanje može obavljati isključivo delatnost iz
U poslovnom imenu društva za upravljanje moraju biti sadržane reči "društvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom", ili skraćenica d.u.d.p.f, odnosno dudpf.
Pravno lice koje nije dobilo dozvolu za rad društva za upravljanje ne može koristiti u pravnom prometu naziv "društvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom" ili drugi sličan naziv.
Novčani deo osnovnog kapitala društva za upravljanje, prilikom osnivanja, iznosi najmanje 1.000.000 (jedan milion) evra u dinarskoj protivvrednosti, po srednjem kursu Narodne banke Srbije na dan uplate.
Novčani deo osnovnog kapitala uplaćuje se na privremeni račun kod banke u celosti pre upisa društva za upravljanje u registar privrednih subjekata.
Novčani deo osnovnog kapitala društva za upravljanje ne može da potiče iz zajmova ili kredita, niti sme biti opterećen na bilo koji način.
Društvo za upravljanje dužno je da u svom poslovanju obezbedi da kapital društva uvek bude u visini koja nije manja od dinarske protivvrednosti 1.000.000 (jedan milion) evra.
Narodna banka Srbije bliže propisuje strukturu i način izračunavanja kapitala iz
Društvo za upravljanje je dužno da angažuje najmanje jednog portfolio menadžera i ovlašćenog internog revizora zaposlene na neodređeno vreme.
Društvo za upravljanje je dužno da ispuni minimalne uslove organizacione i tehničke osposobljenosti, koje propisuje Narodna banka Srbije.
Na izdavanje i oduzimanje dozvole za obavljanje poslova portfolio menadžera shodno se primenjuju odredbe zakona kojim se uređuje tržište hartija od vrednosti.
Lice koje namerava da osnuje društvo za upravljanje dužno je da podnese Narodnoj banci Srbije zahtev za izdavanje dozvole za rad društva za upravljanje (u daljem tekstu: dozvola za rad).
spisak akcionara po prezimenu, imenu i adresi, odnosno poslovno ime i sedište, sa ukupnim nominalnim iznosom akcija i procentom učešća u osnovnom kapitalu akcionarskog društva za upravljanje;
4)
za akcionare - pravna lica:
(1)
rešenje o upisu u registar, odnosno overeni prevod izvoda iz registra za strana pravna lica i za njihove vlasnike, do nivoa fizičkih lica, odnosno tržišno prepoznatljivih pravnih lica,
(2)
prepis akcionara iz knjige akcionara, odnosno dokaz iz drugog odgovarajućeg javnog registra, ako je akcionar akcionarsko društvo za upravljanje,
(3)
finansijski izveštaji, sa mišljenjem ovlašćenog revizora za poslednje tri godine,
(4)
dokaz nadležnog organa uprave o izmirenju dospelih poreskih obaveza, ne stariji od šest meseci,
(5)
spisak pravnih lica koja se smatraju povezanim licima u smislu ovog zakona,
(6)
dokaze iz za kvalifikovane vlasnike i članove uprave;
5)
za akcionare - fizička lica:
(1)
dokaz da to lice u poslednje tri godine nije bilo član uprave, nadzornog odbora ili nosilac posebnih ovlašćenja u pravnom licu nad kojim je sproveden postupak prinudne likvidacije, odnosno stečaja,
(2)
dokaz da to lice nije pravnosnažno osuđivano za krivična dela protiv radnih odnosa, privrede, imovine, pravosuđa, javnog reda i pravnog saobraćaja, odnosno službene dužnosti, za krivična dela i privredne prestupe utvrđene zakonima kojima se uređuju tržište hartija od vrednosti, privatizacija, delatnost osiguranja i banke, kao ni za druga kažnjiva dela koja ga čine nepodobnim za obavljanje te funkcije,
(3)
dokaz nadležnog organa uprave o izmirenju poreza, ne stariji od šest meseci,
(4)
spisak pravnih lica u kojima to lice ima učešće;
6)
pravila poslovanja društva za upravljanje;
7)
plan poslovanja za prve tri godine koji sadrži jasno određenu strategiju poslovanja;
8)
spisak predloženih članova uprave društva za upravljanje sa radnim biografijama, izjavama o pristanku obavljanja dužnosti i dokazom da su ispunjeni uslovi iz
U roku od 15 dana od dana prijema urednog zahteva za izdavanje dozvole za rad i dozvole za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom, Narodna banka Srbije može zatražiti i druge dokaze značajne za odlučivanje o tim zahtevima, koje su osnivači društva za upravljanje dužni da dostave u roku koji ona odredi, a koji ne može biti duži od 30 dana od dana prijema njenog dopisa.
Narodna banka Srbije sarađuje sa drugim državnim organima i organizacijama, prikuplja dokumente i druge informacije od značaja za rešavanje po zahtevu za izdavanje dozvole za rad.
se na osnovu dobijenih informacija može zaključiti da osnivači društva za upravljanje i sva povezana lica imaju dobar poslovni ugled, odgovarajuće kvalifikacije i iskustvo u upravljanju poverenim sredstvima, kao i da im je finansijski položaj takav da se može pretpostaviti da neće imati negativan uticaj na poslovanje društva za upravljanje;
3)
struktura povezanih lica nije takva da onemogućava efikasno vršenje nadzora nad poslovanjem;
4)
predloženo poslovno ime društva za upravljanje ne navodi na pogrešno mišljenje buduće članove fonda i druga lica u pravnom prometu;
5)
su osnivači društva za upravljanje dostavili podatke koji se mogu proveriti i koji su u skladu sa aktima Narodne banke Srbije;
6)
poslovne aktivnosti osnivača društva za upravljanje ne mogu izazvati značajan rizik za sigurno i zakonito upravljanje fondom;
7)
osnivačima društva za upravljanje u poslednjih godinu dana nije odbačen ili odbijen zahtev za izdavanje dozvole za rad i dozvole za upravljanje fondom;
8)
će se u društvu za upravljanje uspostaviti odgovarajući sistem za upravljanje rizicima.
Narodna banka Srbije izdaje dozvolu za upravljanje fondom kada utvrdi valjanost zahteva iz
i kada uzimajući u obzir predložene ciljeve, veličinu i druge bitne karakteristike fonda, proceni da:
1)
visina osnovnog kapitala društva za upravljanje omogućava održivo upravljanje fondom;
2)
portfolio menadžeri koji će upravljati fondom poseduju dozvolu izdatu u skladu sa zakonom kojim se uređuje tržište hartija od vrednosti;
3)
će na adekvatan način biti zaštićeni interesi članova fonda.
Narodna banka Srbije istovremeno donosi rešenje o izdavanju dozvole za rad i rešenje o izdavanju dozvole za upravljanje fondom u roku od 45 dana od dana prijema zahteva, odnosno od dana naknadno primljene dokumentacije i informacija u smisl
Dozvola za upravljanje fondom ne može se izdati bez pozitivno rešenog zahteva za izdavanje dozvole za rad društva za upravljanje.
Ukoliko namerava da organizuje još neki dobrovoljni penzijski fond, društvo za upravljanje podnosi samo zahtev za izdavanje dozvole za upravljanje fondom.
, a pre zaključenja ugovora o članstvu u dobrovoljnom penzijskom fondu, odnosno o penzijskom planu, društvo za upravljanje je dužno da, radi dobijanja saglasnosti, Narodnoj banci Srbije dostavi prospekt i skraćeni prospekt tog fonda.
Narodna banka Srbije propisuje bliže uslove i način izdavanja dozvola iz .
Za sticanje akcija društva za upravljanje na osnovu kojih jedno lice posredno ili neposredno stiče kvalifikovano učešće u društvu za upravljanje potrebna je prethodna saglasnost Narodne banke Srbije.
dužno je da istu saglasnost pribavi za svako dalje sticanje akcija društva za upravljanje kojim se prelazi iznos od 20%, 33%, odnosno 50% akcija sa pravom glasa ili učešća u kapitalu društva za upravljanje.
Lice koje želi da stekne akcije iz , uz zahtev za dobijanje saglasnosti podnosi dokumentaciju propisan.
Narodna banka Srbije izdaje saglasnost kada proceni ispunjenost uslova iz .
Kada se učešće akcionara u kapitalu društva za upravljanje smanji za iznos od deset ili više procenata, društvo je dužno da o tome obavesti Narodnu banku Srbije.
Ukoliko lice stekne akcije iz bez prethodne saglasnosti Narodne banke Srbije, Narodna banka Srbije će mu rešenjem naložiti da otuđi vlasništvo, odnosno zabraniće mu da ostvaruje svoje pravo glasa po osnovu tako stečenih akcija.
Narodna banka Srbije dostavlja navedenom licu i registru koji obavlja poslove jedinstvene evidencije o hartijama od vrednosti u skladu sa zakonom koji uređuje tržište hartija od vrednosti.
Ukoliko lice ne postupi po rešenju Narodne banke Srbije iz
Na organe društva za upravljanje shodno se primenjuju odredbe zakona kojim se uređuju privredna društva, ukoliko ovim zakonom nije drukčije određeno.
Za lice predloženo za člana uprave društva za upravljanje Narodnoj banci Srbije se dostavljaju dokazi iz .
Član uprave društva za upravljanje ne može biti lice koje je:
1)
član uprave ili zaposleni drugog društva za upravljanje;
2)
član uprave ili zaposleni kastodi banke sa kojom je društvo za upravljanje zaključilo ugovor;
3)
funkcioner, postavljeno, odnosno imenovano lice ili državni službenik;
4)
povezano lice sa licima iz .
Članovi uprave društva za upravljanje moraju imati visoku školsku spremu, s tim da najmanje jedna polovina članova uprave moraju imati najmanje tri godine radnog iskustva stečenog u obavljanju složenih finansijsko-ekonomskih poslova u vezi sa hartijama od vrednosti u zemlji ili inostranstvu na poslovima:
1)
u brokersko-dilerskom društvu;
2)
na berzi hartija od vrednosti, odnosno finansijskih derivata;
3)
u banci;
4)
u društvu za upravljanje investicionim ili penzijskim fondovima;
5)
u društvu za osiguranje;
6)
u centralnoj banci ili drugom državnom organu ili organizaciji;
7)
u pravnom licu koje obavlja poslove u vezi sa hartijama od vrednosti za račun države kao poverene poslove.
i kada proceni da predloženi članovi imaju odgovarajuće kvalifikacije i takav poslovni ugled da će valjano obavljati poslove u društvu za upravljanje, te da će njihovim izborom biti obezbeđena odgovarajuća zaštita interesa članova dobrovoljnog penzijskog fonda.
izvršio povredu odredaba ovog zakona i drugog zakona po kojem je Narodna banka Srbije nadležna da obavlja nadzor, pravila poslovnog morala, savesnog poslovanja i pravila o upravljanju rizikom ili na drugi način teže ugrozio interese članova dobrovoljnog penzijskog fonda;
4)
pravosnažnim rešenjem lišen poslovne sposobnosti.
Od dana dostavljanja rešenja kojim mu je povučena saglasnost, član uprave ne može vršiti bilo kakvu funkciju u društvu za upravljanje.
Uprava društva za upravljanje što pre, a najkasnije u roku od 15 dana od dana dostavljanja rešenja iz
Članovi uprave društva za upravljanje, zaposlena lica društva za upravljanje i povezana lica tog društva dužna su da čuvaju kao poslovnu tajnu i ne mogu davati informacije o:
1)
dobrovoljnom penzijskom fondu ili društvu za upravljanje tim fondom koje bi mogle stvoriti pogrešnu predstavu o poslovanju društva, odnosno fonda;
2)
budućim aktivnostima i poslovnim planovima društva za upravljanje, osim u slučajevima predviđenim zakonom;
3)
stanju i prometu na računima dobrovoljnog penzijskog fonda i njegovih članova;
4)
drugim podacima koji su od značaja za poslovanje dobrovoljnog penzijskog fonda, a za koje su saznali u obavljanju poslova društva za upravljanje.
, podaci se mogu saopštavati i stavljati na uvid trećim licima samo prilikom nadzora poslovanja, na osnovu naloga suda, nadležnog organa uprave, ili na osnovu zakona.
Društvo za upravljanje je dužno da, u roku od 30 dana od dana prijema rešenja o izdavanju dozvole za rad i rešenja o izdavanju dozvole za upravljanje fondom i davanja saglasnosti na odluku o izboru članova uprave, podnese registracionu prijavu u skladu sa zakonom kojim se uređuje registracija privrednih subjekata.
Društvo za upravljanje je dužno da, u roku od sedam dana od dana prijema rešenja o upisu u registar privrednih subjekata, dostavi Narodnoj banci Srbije izvod iz upisa u registar.
Društvo za upravljanje ne može obavljati delatnost organizovanja i upravljanja dobrovoljnim penzijskim fondom pre upisa te delatnosti u Registar privrednih subjekata.
Društvo za upravljanje (društvo sticalac) može da preuzme isključivo celokupni kapital drugog društva za upravljanje (društvo prestalo pripajanjem).
Društvo sticalac podnosi Narodnoj banci Srbije zahtev za izdavanje dozvole za spajanje pre podnošenja prijave za upis promene u Registar privrednih subjekata.
Društvo sticalac preuzima poslove organizovanja i upravljanja dobrovoljnim penzijskim fondovima društva prestalog pripajanjem.
Društvo sticalac može dobrovoljni penzijski fond kojim je upravljalo društvo prestalo pripajanjem pripojiti svom fondu, ili njim zasebno upravljati.
finansijske izveštaje društva sticaoca i društva prestalog pripajanjem sa izveštajem eksternog revizora;
2)
izveštaj koji pokazuje izvodljivost spajanja;
3)
plan koji detaljno navodi nameru u vezi sa dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima društva prestalog pripajanjem.
Na spajanje uz pripajanje društava za upravljanje primenjuju se odredbe zakona kojim se uređuju privredna društva.
Društvo sticalac sastavlja finansijske izveštaje sa podacima o finansijskom položaju na dan upisa promene u registar privrednih subjekata i o poslovanju u tekućoj godini za društvo i fondove kojima upravlja i dostavlja ih Narodnoj banci Srbije sa izveštajima eksternog revizora, u roku od 60 dana od dana upisa.
Narodna banka Srbije bliže uređuje način i uslove pripajanja dobrovoljnih penzijskih fondova.
Društvo za upravljanje može spojiti više dobrovoljnih penzijskih fondova kojima upravlja.
Spajanje dobrovoljnih penzijskih fondova može se vršiti spajanjem uz pripajanje i spajanjem uz organizovanje.
Spajanjem dobrovoljnog penzijskog fonda uz pripajanje - dobrovoljni penzijski fond prestaje da postoji bez raspuštanja i pri tom drugom dobrovoljnom penzijskom fondu prenosi celu svoju imovinu i obaveze.
Spajanjem dobrovoljnog penzijskog fonda uz organizovanje - dva ili više dobrovoljnih penzijskih fondova prestaju da postoje bez raspuštanja i pri tom celu svoju imovinu i obaveze prenose na novi dobrovoljni penzijski fond.
Narodna banka Srbije izdaje dozvolu za spajanje dobrovoljnih penzijskih fondova i bliže uređuje način i uslove tog spajanja.
Akti društva za upravljanje su osnivački akt, pravila poslovanja, plan poslovanja i drugi akti.
Pravilima poslovanja društva za upravljanje uređuju se:
1)
poslovi koje obavlja društvo za upravljanje, uslovi i način njihovog obavljanja;
2)
međusobni odnosi društva za upravljanje i članova fonda;
3)
kriterijumi za obrazovanje investicionog portfolija fonda i investiciona politika sa ciljem povećanja vrednosti imovine fonda;
4)
način obaveštavanja članova dobrovoljnog penzijskog fonda o:
(1)
promenama investicione politike,
(2)
vrednosti imovine dobrovoljnog penzijskog fonda i vrednosti investicionih jedinica,
(3)
posebnim rizicima investiranja,
(4)
izmenama pravilnika o tarifi,
(5)
drugim bitnim pitanjima;
5)
način i uslovi pod kojim članovi organa i zaposleni u društvu za upravljanje mogu ulagati svoja sredstva u dobrovoljni penzijski fond kojim upravlja to društvo;
6)
način obavljanja administrativnih i računovodstvenih poslova;
7)
kontrolne i sigurnosne mere za obradu podataka i njihovo čuvanje;
8)
sistem interne kontrole;
9)
mere za sprečavanje konflikta interesa i mere za sprečavanje korišćenja imovine kojom se upravlja za sopstveni račun;
10)
mere za sprečavanje zloupotrebe privilegovanih informacija;
, u skladu sa aktom Narodne banke Srbije kojim se uređuje način dostavljanja tih akata.
Društvo za upravljanje je dužno da Narodnu banku Srbije obavesti o izmenama i dopunama pravila poslovanja najmanje 30 dana pre početka njihove primene.
, društvo za upravljanje se izjašnjava da li izmene i dopune pravila poslovanja dostavlja svim članovima dobrovoljnog penzijskog fonda, odnosno obveznicima uplate na koje se ona odnose.
Društvo za upravljanje je obavezno da dostavi izmene i dopune pravila poslovanja licima iz
, kada se vrši izmena pravila poslovanja u delovima propisanim , odnosno ukoliko izmene i dopune mogu uticati na jasnu predstavu člana o fondu i na donošenje celishodne odluke o članstvu.
Narodna banka Srbije može od društva za upravljanje zahtevati da izmeni i dopuni pravila poslovanja kad utvrdi da ona dovoljno ne obezbeđuju interese članova dobrovoljnog penzijskog fonda.
Društvo za upravljanje je dužno da izmene i dopune pravila poslovanja objavi na svojoj internet stranici i oglasnoj tabli, najkasnije 30 dana pre početka njihove primene.
Narodna banka Srbije može od društva za upravljanje zahtevati da izmene i dopune pravila poslovanja dostavi svim članovima dobrovoljnog penzijskog fonda, odnosno obveznicima uplate na koje se ona odnose, ako oceni da je to u njihovom najboljem interesu, i to najkasnije 20 dana pre početka njihove primene.
Naknadu za usluge društva za upravljanje i naknadu za prenos računa člana fonda plaća član fonda, u skladu sa pravilnikom o tarifi društva za upravljanje.
Naknada za usluge društva za upravljanje sastoji se od:
1)
naknade prilikom uplate penzijskih doprinosa, koja se obračunava kao procenat vrednosti izvršenih uplata koji utvrdi društvo za upravljanje i primenjuje se od početka primene akta Narodne banke Srbije iz
naknade za upravljanje fondom, koja se obračunava po stopi od najviše 1,25% godišnje od vrednosti imovine dobrovoljnog penzijskog fonda i primenjuje se od 1. januara naredne godine u odnosu na godinu u kojoj je stupio na snagu akt kojim je Narodna banka Srbije utvrdila da neto vrednost imovine na osnovu godišnjih finansijskih izveštaja svih dobrovoljnih penzijskih fondova zbirno iznosi 0,75% ili više od poslednje procenjene vrednosti bruto društvenog proizvoda, objavljene od strane nadležnog republičkog organa. Naknada iz
koja ne uključuje iznos uplata i obaveza po osnovu članstva koje su nastale tog dana.
Troškovi koji se naplaćuju iz imovine dobrovoljnog penzijskog fonda jesu troškovi u vezi s kupovinom, prodajom i prenosom hartija od vrednosti u koje se ulaže imovina fonda, i to troškovi usluga Centralnog registra, depoa i kliringa hartija od vrednosti, troškovi organizatora tržišta i poreske obaveze, kao i troškovi tekućeg održavanja nepokretnosti u koje je uložena imovina fonda kojima se obezbeđuje njihovo održavanje na zadovoljavajućem nivou, a u skladu s zakonom kojim se uređuje investiciono i tekuće održavanje nepokretnosti.
Troškovi koji nisu određeni ovim članom naplaćuju se iz imovine društva za upravljanje.
Društvo za upravljanje naplaćuje prenos računa člana dobrovoljnog penzijskog fonda na fond koji organizuje i kojim upravlja drugo društvo za upravljanje prema stvarnim troškovima prenosa.
Društvo za upravljanje je dužno da, pre podnošenja prijave za upis u registar privrednih subjekata promene poslovnog imena i sedišta obavesti Narodnu banku Srbije o promeni koju vrši.
Društvo za upravljanje je odgovorno članovima dobrovoljnog penzijskog fonda za štetu nastalu zbog neispunjenja, zadocnjenja ili delimičnog ispunjenja svojih obaveza koje se odnose na upravljanje fondom, osim ako neispunjenje, zadocnjenje ili delimično ispunjenje ne proizlazi iz uzroka koje društvo za upravljanje nije moglo da predvidi ni izbegne ili otkloni.
Društvo za upravljanje dužno je da nadoknadi štetu nastalu zbog neispunjenja, zadocnjenja ili delimičnog ispunjenja svojih obaveza.
Društvo za upravljanje je dužno da uspostavi sistem unutrašnjih kontrola na svim nivoima, pri čemu se pod tim sistemom podrazumevaju odgovarajuće procedure, postupci i radnje koje je uprava društva za upravljanje dužna da organizuje na način koji odgovara prirodi, složenosti i rizičnosti posla, a radi kontinuiranog upravljanja rizicima koji mogu negativno uticati na ostvarivanje utvrđenih poslovnih ciljeva, kao i radi sprečavanja nepravilnosti i nezakonitosti u poslovanju društva za upravljanje.
Uprava društva za upravljanje odgovorna je za uspostavljanje, kontinuirano praćenje i unapređenje sistema upravljanja rizicima u poslovanju društva za upravljanje i dobrovoljnog penzijskog fonda.
Narodna banka Srbije propisuje minimalne uslove uspostavljanja sistema unutrašnjih kontrola i utvrđuje pravila upravljanja rizicima iz .
Vođenje poslovnih knjiga i sastavljanje finansijskih izveštaja društva za upravljanje vrši se u skladu sa zakonom kojim se uređuje računovodstvo i revizija i propisom Narodne banke Srbije.
kontni okviri i sadržina računa u kontnim okvirima za društva za upravljanje i dobrovoljne penzijske fondove;
2)
sadržaj i forma obrazaca finansijskih izveštaja za društva za upravljanje;
3)
sadržaj finansijskih izveštaja za dobrovoljne penzijske fondove koji se prikazuju u okviru finansijskih izveštaja društva za upravljanje.
Društvo za upravljanje je dužno da, odvojeno od svojih, vodi poslovne knjige i sastavlja finansijske izveštaje za dobrovoljni penzijski fond kojim upravlja.
Društvo za upravljanje je dužno da u poslovnim knjigama i finansijskim izveštajima odvojeno prikazuje podatke za svaki fond kojim upravlja.
Društvo za upravljanje je dužno da obezbedi eksternu reviziju finansijskih izveštaja.
Društvo za upravljanje dužno je da Narodnoj banci Srbije dostavlja:
1)
godišnje finansijske izveštaje za društvo u okviru kojeg odvojeno prikazuje finansijski izveštaj dobrovoljnog penzijskog fonda kojim upravlja, sa izveštajem eksternog revizora do 31. marta tekuće godine za prethodnu godinu;
2)
obrisana odredba
3)
mesečne izveštaje za dobrovoljni penzijski fond i društvo za upravljanje, do desetog dana u mesecu za prethodni mesec, koji sadrže podatke o:
(1)
hartijama od vrednosti koje čine imovinu dobrovoljnog penzijskog fonda kojima se trgovalo, prema vrsti hartija od vrednosti i izdavaocima,
(2)
nepokretnostima koje čine imovinu fonda kojima se trgovalo, prema vrsti i mestu gde se one nalaze,
(3)
stanju na novčanim depozitima koji čine imovinu dobrovoljnog penzijskog fonda, prema finansijskim organizacijama kod kojih se depoziti nalaze,
(4)
datumima transakcija i cenama po kojima su transakcije hartijama od vrednosti izvršene,
(5)
brokerskim naknadama, naknadama kastodi banke i drugim troškovima u vezi sa transakcijama,
(6)
vrednosti imovine dobrovoljnog penzijskog fonda i broju upisanih investicionih jedinica i njihovoj pojedinačnoj vrednosti, sa stanjem na dan poslednjeg radnog dana u mesecu za koji se izveštaj dostavlja,
(7)
broju članova dobrovoljnog penzijskog fonda, sa stanjem na dan poslednjeg radnog dana u mesecu za koji se dostavlja izveštaj,
(8)
druge podatke na zahtev Narodne banke Srbije.
Društvo za upravljanje je dužno da trajno čuva dokumentaciju i podatke zabeležene na elektronskim medijima koji se odnose na članove dobrovoljnog penzijskog fonda.
Društvo za upravljanje dužno je da, na zahtev Narodne banke Srbije, dostavlja i druge izveštaje, informacije i podatke.
Društvo za upravljanje obaveštava Narodnu banku Srbije o izboru eksternog revizora u roku od sedam dana od dana izbora i dostavlja joj podatke na osnovu kojih je donelo odluku o izboru.
, Narodna banka Srbije može zahtevati od društva za upravljanje promenu eksternog revizora, ukoliko na osnovu istinitosti i objektivnosti ranije datih izveštaja i drugih informacija kojima Narodna banka Srbije raspolaže, proceni da ne postoji dovoljan nivo sigurnosti da će obavljena revizija biti u skladu sa zakonom kojim se uređuje revizija finansijskih izveštaja i s međunarodnim standardima revizije.
Eksterni revizor može obavljati najviše tri uzastopne revizije godišnjih finansijskih izveštaja za društvo za upravljanje i dobrovoljni penzijski fond.
Eksterni revizor ne može u istoj godini obavljati i reviziju finansijskih izveštaja društva za upravljanje ili dobrovoljnog penzijskog fonda i pružati društvu za upravljanje druge usluge, niti može vršiti reviziju za poslovnu godinu u kojoj je društvu za upravljanje pružao te usluge.
Narodna banka Srbije utvrđuje osnovnu sadržinu izveštaja eksternog revizora i uslove obavljanja eksterne revizije.
Narodna banka Srbije kad utvrdi da revizija finansijskih izveštaja društva za upravljanje ili dobrovoljnog penzijskog fonda nije obavljena u skladu sa zakonom kojim se uređuje revizija finansijskih izveštaja i međunarodnim standardima revizije, zahteva od društva za upravljanje da, u roku koji ona odredi, angažuje drugog eksternog revizora, koji će ponovo obaviti reviziju o trošku društva za upravljanje.
Eksterni revizor dužan je da upravu društva za upravljanje, kao i Narodnu banku Srbije, obavesti, i to odmah nakon što za njih sazna, o svakoj činjenici koja predstavlja:
Narodna banka Srbije može od eksternih revizora zahtevati i dodatna obaveštenja u vezi sa izvršenom revizijom.
Kad su nepravilnosti u poslovanju društva za upravljanje utvrđene u izveštaju eksternog revizora, društvo za upravljanje je dužno da te nepravilnosti otkloni i da o tome obavesti Narodnu banku Srbije.
Ako društvo za upravljanje ne otkloni nepravilnosti iz
, Narodna banka Srbije prema tom društvu za upravljanje preduzima mere propisane zakonom.
Društvo za upravljanje dostavlja Narodnoj banci Srbije pismeno obaveštenje o raskidu ugovora sa eksternim revizorom, sa izjavom o razlozima za raskid najkasnije u roku od 15 dana od dana raskida ovog ugovora.